会社から離れて仕事を始めると、1年最後の締めくくりとして確定申告をしなければなりません。会社員であったときと大きく異なる点は厚生年金から国民年金に変更されたことでしょう。, 初めて確定申告するにあたり、支払った国民年金保険料はどのように控除すればいいのか、社会保険料控除についてわかりやすく解説します。, 独立して確定申告をするようになると、事業でかかった費用のほかに、様々な控除があることに気づきます。国民年金保険料や国民健康保険料などの社会保険料も控除の対象で、確定申告で社会保険料控除として所得から引くことができます。, 国民年金は20歳以上の学生や自営業者が加入する年金で、収入の額に関係なく、毎月一定額支払う必要があります。一方、厚生年金は会社員や公務員が加入する年金で、収入の額に応じた年金保険料を支払う必要があります。厚生年金の保険料には国民年金の保険料も含まれています。, 国民年金の加入者を第1号被保険者、厚生年金の加入者を第2号被保険者といいます。また第2号被保険者に扶養されている配偶者を第3号被保険者といいます。, 厚生年金の場合、厚生年金保険料と一緒に配偶者の分の保険料も納めています。しかし会社員から自営業者になった場合、国民年金保険には扶養・被扶養の考えはありませんので、配偶者も第1号被保険者となり保険料を納付する必要があります。, 社会保険は、国民年金や厚生年金、健康保険、雇用保険、労災保険の総称で、これらの保険のうち、負担した保険料について、社会保険料控除として所得から引くことができます。国民年金に加え、国民年金基金に加入している場合も社会保険料控除の対象となります。, で求めますが、収入から引く金額が大きいほど、支払う所得税は少なくなり、その分、節税できることになります。, 所得税を本来納めるべき税額より多く納めている場合は、確定申告することで還付されます。いくら戻るかは、必要経費の額や控除額などによって異なります。, 国民年金保険料も社会保険料の一つで、社会保険料控除として引くことができますので、保険料が高いほど所得税をおさえる効果があります。, たとえば所得金額500万円で、国民年金保険料を20万円納付したとすると、年間約4万円の節税に期待できます。, 社会保険料控除は支払った金額そのまま控除額となりますので、国民年金保険料として支払った全額が社会保険料控除額となります。会社員の場合は、年末調整で所得税の額を決定しますが、自営業者の場合は確定申告が必要となります。, 確定申告書の記入欄は多く、国民年金保険料の額をどこに書いたらいいか分からないかもしれません。また自分で支払った保険料をどのように申告するか、初めての人は想像もつかないでしょう。ここでは国民年金保険料の申告の仕方を紹介します。, 国民年金保険料の控除は、事業の確定申告をする際に必要書類を添付することで行うことができます。必要書類は、日本年金機構から社会保険料(国民年金保険料)控除証明書が送付されますので、この証明書を確定申告書と一緒に提出します。, 社会保険料控除は、1月1日から12月31日までに納付した保険料を翌年に確定申告をしますが、「社会保険料(国民年金保険料)控除証明書」は10月ごろに作成され、11月初旬に発送されます。, 確定申告書にはAとBの2種類ありますが、個人事業主として独立した場合は、確定申告書Bを使います。確定申告書Bの第2表に社会保険料控除の額を記入する欄があります。, 作成日10月の控除証明書は、作成日時点での納付額と12月31日までに納付した場合の見込額が記載されています。その場合、控除証明書の「見込額」に記載されている金額を使用します。作成日10月の控除証明書でそれ以降納付していない場合や翌年2月の控除証明書の場合は、記載されている「合計額」がそのまま控除額となります。, 確定申告は、昔ながらに手書きで作成して提出することができますが、e-Taxと呼ばれるインターネットを利用した方法で確定申告することもできます。e-taxを利用するためには、必要なネット環境とICカードリーダライタが必要となります。本人確認のための電子証明書を取得する必要もあります。, またICカードリーダライタを持っていない場合、ネット上で確定申告書を作成し、プリントアウトした確定申告書を税務署に郵送することもできます。, なお、令和2年分の所得(確定申告は翌年令和3年)から、e-Taxによる確定申告又は電子帳簿保存を行わないと、青色申告特別控除額65万円は適用できず、55万円になることに注意が必要です。, 支払った保険料の控除を受けるためには、控除証明書の添付が必要です。控除証明書は11月初旬に送付されることが多いため、確定申告までに紛失してしまった人もいらっしゃるでしょう。そのような場合、どうすればいいか解説します。, 「社会保険料(国民年金保険料)控除証明書」は、毎年送付されます。この控除証明書(ハガキ)を紛失してしまったり、届かない場合には、領収書(領収印のあるもの)の添付でも問題ありません。しかしなるべく控除証明書はなくさないようにしましょう。, 「社会保険料(国民年金保険料)控除証明書」は申請により再発行してもらうことができます。ユーザーIDを取得している場合はねんきんネット経由で再発行を申請でき、ねんきん加入者ダイヤルや年金事務所でも申請することができます。, 自分の国民年金保険料は控除できますが、配偶者や子供の分を支払った場合、誰の所得から控除できるのでしょうか。国民年金保険料の支払額は全額控除できますので、必ず確認しておきたい疑問の一つです。家族分の保険料の確定申告について解説します。, 国民年金保険料を社会保険料控除として控除する場合、配偶者や子どもなどの保険料を納めたときには、納めた人が確定申告をすることができます。家族分の保険料も控除の対象となりますので、忘れずに申告しましょう。「生計を一にする」家族に限りますので注意が必要です。, 会社員は厚生年金保険料を支払います。年の途中で退職した場合、退職までの厚生年金保険料は毎月控除されて所得税が計算されていますが、年末調整はできないため、所得税が払いすぎになっている可能性があります。そこで退職までに支払った厚生年金保険料はどうすればいいか解説します。, 年の途中で退社し独立した場合は確定申告が必要となりますが、会社から受け取る源泉徴収票に、在職中に支払った社会保険料(厚生年金保険料)の額が記載されていますので、それをもとに確定申告をします。, 国民年金保険料は、毎月支払う方法のほかに、半年払いや年払いも選ぶことができます。まとめて支払うと割引がありますが、2年前納制度ではさらに割引されます。2年前納制度はどのくらいお得なのか、2年前納制度を利用するための方法について解説します。, 国民年金保険料には前納制度があります。特に2年分の前納は割引率が高く、国民年金保険料を安くおさえることができます。口座振替の割引額が15,760円、現金とクレジットカードの割引額が14,520円となっています。, また社会保険料控除では、2年分支払った年に全額控除するか、2年に分けて控除するか選択することができます。所得が多い年にまとめて控除することができますので、節税目的で活用できます。, 口座振替による2年前納税度を利用するためには、「国民年金保険料口座振替(変更)申出書」を口座のある金融機関に届けます。年金事務所への持参又は郵送でも可能です。いずれも申込期限は毎年2月末となっています。, クレジットカードの場合は、「国民年金保険料クレジットカード納付(変更)申出書」を年金事務所へ持参又は郵送します。申込期限は毎年2月末です。, 平成29年4月から、口座振替だけでなく、現金とクレジットカードによる納付が可能となりました。割引額を参考に、ご都合のいい方法を選びましょう。, 国民年金の保険料について、学生納付猶予制度や免除制度などを利用した未納の期間がある場合、その保険料をあとで納付することを追納といいます。追納分も確定申告することで控除することができますので、忘れずに申告しましょう。, 確定申告は税理士の本業と言ってもいいでしょう。確定申告は自分自身でするか、第三者であれば税理士資格が必要となりますので、税理士へ依頼するかどうか検討してみてください。, ここでは税理士へ依頼するかどうか検討する人のために、税理士に依頼するメリットや選ぶポイントを紹介します。, ここでは国民年金保険料を確定申告する方法を解説しましたが、出来るだけ節税するためには、青色申告特別控除の要件を満たす必要があります。, 収入に関わるすべての取引を正規の簿記の原則にしたがって記帳しなければならないという要件があります。一つひとつの支払についてどの勘定科目を使用するか考えなければなりませんし、仕訳の経験がない人にとっては、かなり時間を要する作業となります。, 減価償却の方法も、要件を満たせば特例を適用できるなど、知識があれば節税効果を得ることができるケースがあります。, 確定申告を税理士に依頼することで、費用はかかりますが、本業に集中できるため、結果的に売上にも貢献できるのではないでしょうか。, 税理士を選ぶポイントは、もちろん税理士へ支払う報酬は気になりますが、確定申告の業務経験が豊富かどうかが重要です。慣れている税理士ほど、ミスが少なく、修正申告の可能性が少なくなりますので、報酬だけでなく、経験や人柄など総合的に判断しましょう。, 税理士とのお付き合いは、そのときだけのものではなく、長期間に渡るものです。だからこそ、費用だけでなく、相性や対応の誠実さも、事前に十分に確認しておきたいですね。, そんな税理士選びにおすすめなのが、全国の税理士が登録しているマッチングサイト「ミツモア」です。地域と依頼したい内容に応じて、まずは見積もりが確認できます。その後、メッセージでのやりとりで担当業務の範囲やオプションなどを確認できるので、面談するのと同じように、税理士の人柄が見えてきます。, 見積もり依頼をすると、税理士より最大5件の見積もりが届きます。その見積もりから、条件にあった税理士を探してみましょう。税理士によって料金や条件など異なるので、比較できるのもメリットです。, 依頼内容に合う税理士がみつかったら、依頼の詳細や見積もり内容などチャットで相談ができます。チャットだからやり取りも簡単で、自分の要望もより伝えやすいでしょう。, 仙台市宮城野区岩切に事務所を構える税理士の菅野歩と申します。日々の経理業務、会計・税務業務など経営者の皆様のニーズに合わせた適切なサポートを全力で行い、わかりやすくご説明させていただきます。, 社会保険料控除に限らず、各種控除はどの支払いが控除の対象になるのか、書類は何を添付するのか、申告書のどこに記載するのか等、確定申告書の作成には判断の難しい部分が多くあります。nはじめて独立開業された方は確定申告書を作成する際、本やインターネットを利用してそれらの疑問点を解決しながら手続きを進めることになるでしょう。 年末調整や確定申告で必要となる証明書の発送が始まっています 令和2年中に国民年金保険料を納付された方へ郵送される 社会保険料(国民年金保険料)控除証明書は2020年10月31日発送予定です 社会保険料控除 … (6)企業の人事担当ですが、従業員の提出書類に社会保険料の記載がないので、代理で教えてもらうことはできますか?. <おもな健康保険>, 確定申告をしなくてもいいのは、勤務先の年末調整で社会保険料が控除されたケースです。一般的に、年末まで勤務している給与所得者で、給与から源泉徴収されている場合は、年末調整が行われます。退職によって無職になり、国民健康保険に加入した場合でも、年内に新たな勤務先に就職し、前職の源泉徴収票や自分で支払った国民健康保険料の金額などの必要書類を提出すれば、年末調整で国民健康保険の控除を受けられます。その場合、自分で確定申告する必要はありません。, 国民健康保険料の控除を受けるために確定申告が必要なのは、年末調整を受けていない場合です。退職してから12月の給与の支給を受けるまでに新たに就職していないケースや、年末調整は受けたものの国民健康保険料の提出をしそびれて控除がされていないケースが挙げられます。

2020年から給与所得控除額や公的年金等控除の引き下げが実施されていますが、それの緩衝材として所得金額調整控除があります。給与所得控除額と公的年金等控除の引き下げを同時に受ける方、あるいは一部の高額給与所得者はこの適用対象です。詳しくはコチラで。 途中で変更があった場合は金額が違う場合があります。, 社会保険料控除は、支払い義務者ではなく実際にその保険料を支払った方が控除として申告します。自治体では、実際に支払った方を特定できないため申告が必要となります。, 社会保険料は、実際にその保険料を支払った年が控除の対象となります。今年の分として年末調整や翌年の確定申告で申告しましょう。, 個人情報保護の観点から、世帯主または同一世帯の方以外への回答は出来ません。 内閣官房、 国民健康保険料の控除を受けたことで、4,952円還付金が増えました。 今回はわかりやすさを優先させたため入れていませんが、国民年金の3ヵ月分48,620円も合わせて申告すると、このケースではさらに還付額が2,481円増えます。 国民年金の社会保険料控除について詳しく解説。確定申告の際、いくら戻るのかがわかります。社会保険料が控除されるためには確定申告で申請が必要となります。確定申告の書き方、添付する証明書について、控除証明書が届かなかった場合や、紛失してしまった場合についても解説。 会計freeeは、会計の知識がないから不安だという方でも、質問に沿って答えていくだけで簡単に書類を作成することができます。 まぁ、ネット記事とか見ると、「年金は不安やから追納しない」、「年金保険料支払うくらいなら投資で増やす」という理由で追納しない人もおるな。, 10月2日以降に追納した場合、控除証明書は年内に発送されへんのか!?年末調整、間に合わへんの・・・。, 10月1日以降に控除証明書の証明欄にある「(1)納付済額」や「(2)見込額」以上に国民年金保険料を納めたときは、どのように申告すればいいですか。, 保険料の金額:「社会保険料(国民年金保険料)控除証明書」and/or「納付書・領収(納付受託)証書」の. 2020年11月号. マイナンバーカードとカードリーダをご用意いただけば、ご自宅からでもすぐに提出が完了するので、税務署に行く手間がかかりません! 【初めての向けにオススメ】そもそも確定申告とは?スマホ申告の活用など 以下に書類を作るまでのステップをご紹介します。, 会計freeeは、面倒な1年分の経費の入力も、銀行口座やクレジットカードを同期すれば自動で入力できます。日付や金額だけでなく、勘定科目を推測して自動入力してくれるので大幅に手間を省くことができます。, 会計freeeなら、現金で払った場合でも、いつ・どこで・何に使ったか、家計簿感覚で入力するだけで大丈夫です。自動的に複式簿記の形に変換してくれるので、簿記を覚えなくても迷わず入力することができます。, 有料のスタータープラン(年払いで月額980円)、スタンダードプラン(年払いで月額1,980円)はチャットで確定申告についての質問が可能。さらに、オプションサービスに申し込むと電話で質問も可能です。, 会計freeeで確定申告書を自動作成したら、税務署に郵送や電子申告などで提出して、納税をすれば完了です。 所得控除ってなんぞ!?ってキミは下の記事から読み進めていってや~!税金の計算について解説してるでな。, これは社会保険(国民・厚生年金、健康保険、介護保険、雇用保険、等)に対して支払ったお金を全額控除できるといった制度なんや。全額やで、全額!, 学生期間等で免除されとった国民年金保険料を後から支払った時にこの社会保険料控除が適用できるんや!, 今回の記事では社会保険料控除の概要と、国民年金の「追納」について解説していくで~。, 社会保険料控除っちゅーのは、キミ本人、もしくは生計を一とする配偶者や親族が支払った社会保険料が全額所得控除される制度のことや。, 社会保険料控除は全部で14項目ほどあるんやけど、普段雇われモンが関係しているものは以下くらいちゃうかな。, 上記は基本的に毎月の給料から天引きされとるし、申告(年末調整や確定申告)せんくても、キミの勤め先が自動的に社会保険料控除を計算して適用しとるねんな。, このような免除されとった年金保険料を後から支払った場合、ちゃんと社会保険料控除が活用できるんやで!, 国民年金制度については以下のiDeCoの記事で詳しく図説付きで解説してるから、時間ある時に読んでみてや~。, 薬学生・看護学生やったら必至に勉強してる時期やし、バイトもそんなにできひんのや・・・。, その他にもバイトやパートだけで過ごしてて低所得の人や、会社が倒産したり、退職したりして一定期間無職の人も年金支払うの辛いやん?, そんな人達のために「年金の支払いは免除してあげるよ~」ってのが“年金の免除・猶予制度”で、主には以下の種類があるねんな。, んでこの免除制度は自動的に適応されるわけやなくて、きちんと申請せなアカンのや。当然やな。, たま~~~に勘違いして申請せんくても自動的に適応されてるんやろ?って思って申請せずに年金保険料支も払わずに2年が過ぎてしまうと・・・・、, 実は年金を貰うためには「受給資格期間」っていうのがあって、これに満たん限り年金は貰えへんのや。, んで、免除の場合は免除期間中、受給資格期間は算入(保険料払ってなくても、加入している期間としてはカウント)してくれてるんや。, やから、知らずのうちに未納になっとると、本来年金が貰えるはずの年齢になっても年金が貰えへんようになってしまうんや・・・。こりゃ大変やで。, あとは、免除や未納があると、全額きちんと払ってる人と比べて貰える年金額は少なくなってしまうんや・・・。そりゃ、まぁ、当然よな。, 残念やけど、未納についてはもうどうすることもできひんのや。諦めるしかないで。やから納付期限から2年以内にちゃんと支払っておく必要があるんや。, 未納の救済制度で「後納制度」ってのがあって、過去5年分の未納の保険料を支払うことができたんや。, でもこの後納制度は2018年9月30日で終了してしもーたから、もう未納分を取り戻すことはできひんのやで。, でもな、免除期間の分やったら「追納」で後から支払うことで、年金額への反映がしっかり行われるんや。, かつ、支払った年金保険料には社会保険料控除を適用することができるから一石二鳥やで!, そんなんいちいち覚えてへんわ!って人でも最近はネットで登録すれば年金の状況が確認できるから便利やで~。, んで、追納をする場合、下記の「ねんきんネット」から申請書も印刷できるしな!めっちゃ便利やから是非登録してみてくれよっ!, んで申請書を最寄りの年金事務所の窓口もしくは郵送で申請するんやけど、最寄りの年金事務所は以下から検索可能やよ。, ほな節税効果について解説しよか~。年度にもよるけど、おおよそ1年あたりの国民年金保険料は「18~20万円」やで。今回は20万円/年を1年分支払ったとしよか。, 所得税の税率が10%(年収400〜600万円であれば、所得税率は10%であることが多い)の人やったら、, 節税効果は抜群やな!でも毎年追納するわけちゃうしな。単年もしくは学生の時の数年分だけなや。, 節税効果以外にも、国民年金の追納によって保育料を安くできる可能性もあるで!詳しくは以下の記事で解説してるよ~。, 気になるのは追納することで、結局年金が増えるのかどうか、損得どっちなんや、ってことやと思う。, 細かい計算は割愛するけど、追納を1年分(約20万円)行うと、おおよそ貰える年金額が年2万円増えるんや。, 追納で支払った20万円のうち、節税効果で4万円は返ってくるから実質支払うんは16万円やな。, 仮に65歳から年金を貰うとして、8年後やと73歳やな。平均寿命から言うと生きてる確率の方が高いから、ワイは免除期間があって、手元の資金に余裕があるんやったら追納はおススメするで!, 追納した金額の証明書として「社会保険料(国民年金保険料)控除証明書」が年金機構から送られてくるからこれは絶対無くさずに保管しておくんやで!!, 上の画像の例にあるように「①納付済額:納付済保険料の証明額」の欄に書かれた金額が申告する金額やな(例の場合やと122,240円)。, 控除証明書の発送時期>>【国民年金機構】平成30年の社会保険料(国民年金保険料)控除証明書の発行について, 追納のお金を払った時に貰える「納付書・領収(納付受託)証書」ってのを添付しても年末調整はできるんや!, 【参考】国民年金機構|10月1日以降に控除証明書の証明欄にある「(1)納付済額」や「(2)見込額」以上に国民年金保険料を納めたときは、どのように申告すればいいですか。, 例年11月頃、キミも会社や病院で「給与所得者の保険料控除申告書」を記入して提出するように指示されたことあるんちゃう?, 書き方は簡単で、右下にある「社会保険料控除」の枠内に、さっきの「社会保険料(国民年金保険料)控除証明書」もしくは「納付書・領収(納付受託)証書」の金額を記入するんや。両方あるなら合算額でええよ。, 確定申告も最近はネットでできるし簡単やで~。おおまかな確定申告の方法は別記事にしてるからまた読んでみてな。, ちゃんと年末調整が完了していれば、12月末〜1月末頃に勤め先から貰う「源泉徴収票」の「国民年金保険料等の金額」に反映されてるはずやでっ!, 今回の記事では社会保険料控除として代表的に国民年金の追納制度について紹介したで~。節税効果は高いし、将来貰える年金額もアップするから余剰金があるなら積極的にやるべきやと考えとる。, キミが年金の追納を検討してて、本記事が参考になったらワイは嬉しいよ☆ほな、また~。, 【保険見直しラボ】という無料の訪問型保険相談サービスで、経験豊富なFPがあなたの自宅や指定場所にまで来てくれて個別相談ができます。, 保険と関係ないiDeCoやNISAのこととかも詳しいので、もし節税・投資や保険について色々勉強したいことがあれば何でも気軽に無料で相談可能ですよ。, 【保有資格】薬剤師、2級FP技能士、他 深淵の闇(関西)より生まれしmaster swordsman。暗黒の使者(税金の計算)と奮闘中。中身はいたってマジメな社畜リーマン。 プロフィール・運営者詳細, ●雇われの薬剤師・看護師・その他医療スタッフ・サラリーマンの節税・資産形成・税制リテラシーの向上を目的としています。, ●コンテンツ作成と運営は薬剤師、FP技能士、税理士の資格を保有する3名で行っており、知識・記事内容の信頼性と裏付けが確実です。, 大阪薬科大学 卒 外資系製薬メーカー(MR)、予備校講師、調剤薬局を経て現在に至る。.
書類の作成には、手書きのほか、国税庁の「確定申告等作成コーナー」や会計ソフトで作成する方法がありますが、「確定申告書の作成は難しいのでは?」と苦手意識をお持ちの方も少なくありません。 国民健康保険の納付済証明書を用意します。自治体により名称が違いますが、支払った金額がわかる書類です。送付がない自治体もあり、その場合は領収書、口座振替ならば通帳から計算します。, 給与所得234万円-社会保険料控除51万9,219円-すべての人に適用される基礎控除38万円=144万円(千円未満切り捨て), 源泉徴収14万8,590円-所得税及び復興特別所得税額73,512円=75,078円. 税理士さんなどに経理を依頼した場合、経理の月額費用は最低でも1万円、確定申告書類の作成は最低でも5万円〜10万円ほど必要ですが、会計freeeなら月額980円〜でステップに沿って質問に答えるだけで簡単に確定申告を完了することができます。 国民年金保険料は、全額が社会保険料控除の対象になります。 年末調整や確定申告で、国民年金保険料を申告するためにお使いください。 令和2年10月1日から12月31日までの間に、令和2年中に初めて国民年金保険料を納付された方は、令和3年2月5日に控除証明書を発送する予定です。 国民年金の「追納」 やろうなぁ。 学生期間等で免除されとった 国民年金保険料を後から支払った時 にこの社会保険料控除が適用できるんや! 今回の記事では社会保険料控除の概要と、国民年金の「追納」について解説していくで~。 厚生労働省、 年末調整や確定申告では、国民健康保険料の払込みを証明する書類は不要ですが、勤務先で金額を確認できるものを提示することを求められることがあります。国民健康保険料の領収書を紛失した場合、住所地の役所に申請すれば、納付済額確認書を取得することが可能です。 今年も年末調整の季節がきましたね。会社員の皆さんは通常「健康保険」や「厚生年金・共済組合」に入っているので、一般に「国民健康保険」や「国民年金」の支払いはありません。 ですが、以下のようなケースに当てはまる方は年末調整で社会保険料控除を受けることができます。 首相官邸 のウェブサイトなど公的機関で発表されている情報も合わせてご確認ください。, ビジネスパーソンなら知っておきたい貯蓄に関するテクニックを紹介。さらに、現役時代からはじめておきたい将来への備えについても紹介します。, ご興味に合わせたメルマガを配信しております。企業IT、テクノロジー、PC/デジタル、ワーク&ライフ、エンタメ/ホビーの5種類を用意。. 余裕を持って確定申告を迎えるためにも、ぜひ確定申告ソフトの活用をご検討ください。 源泉徴収票を用意します。勤めていた会社やフリーランスで仕事をした会社から送付されます。, 3. 広報こうら(滋賀県甲良町). 国民年金保険料は所得税法及び地方税法上、健康保険や厚生年金などの社会保険料を納めた場合と同様に、社会保険料控除としてその年の課税所得から控除され、税額が軽減されます。 Copyright© メディカルタックス , 2020 All Rights Reserved. そこでお勧めしたいのは、確定申告ソフト「会計freee」の活用です。